Saber cuánto se paga de impuestos por vender una casa en USA es clave si usted está pensando en vender una propiedad. En esta guía le contamos todo al respecto.
Impuestos por vender una casa en EE.UU
Vender una propiedad en los Estados Unidos tiene sus complejidades. En algunos casos usted podrá evitar el pago de impuestos al vender una propiedad, sin embargo hay algunas excepciones según la ley.
Pagar o no impuestos dependerá de cada caso. Podría adeudar impuestos sobre las ganancias de capital si vende una vivienda cuyo valor se ha apreciado porque es un activo de capital.
Pero usted debe saber que con la Ley de Alivio del Contribuyente de 1997, la mayoría de los propietarios están exentos de pagar impuestos al vender su propiedad, con algunas excepciones.
Si es soltero, no pagará impuestos si la ganacia de la venta de la propiedad fue de $250,000 (sobre la base del costo ). Las parejas casadas disfrutan de una exención de $500,000. No obstante, hay ciertas restricciones que se deben tener en consideración, y en este artículo te las diremos.
¿Cuánto es el impuesto a las ganancias de capital sobre bienes inmuebles?
Hay ciertas reglas a seguir para no pagar impuestos por vender una casa en los Estados Unidos. Si desea estar exento del impuesto, el primer gran requisito a cumplir es que la propiedad sea su residencia principal, según lo estipulado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS)
El Servicio de Impuestos Internos (IRS en sus siglas en inglés), establece que para estar exento del impuesto al vender una casa, el dueño de la propiedad debe haber ocupado el inmueble durante al menos 24 meses de los últimos cinco años.
Si una persona compra una vivienda y luego decide venderla un año más tarde porque notó que aumentó significativamente su valor, en esos casos sí deberá pagar el impuesto total sobre las ganancias de capital, a corto o largo plazo sobre la casa.
Dato importante: Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios, con tasas de hasta el 37% para personas de altos ingresos.
Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo son del 0 %, 15 %, 20 % o 28 % para acciones y objetos de colección de pequeñas empresas, con tasas aplicadas de acuerdo con los ingresos y el estado civil para efectos de la declaración de impuestos.
Es posible que no deba pagar impuestos por vender su vivienda. Esto aplica para aquellos propietarios que tienen más de dos años con la propiedad y cumplen con las reglas de residencia principal. En esos casos se le puede exonerar parte o la totalidad del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.
Las personas solteras pueden excluir hasta $250,000 de la ganancia, y las personas casadas que presentan una declaración conjunta pueden excluir hasta $500,000 de la ganancia.
La regla en cuestión también permite convertir una vivienda de alquiler en una residencia principal, ya que el requisito de residencia de dos años no requiere cumplirse en años consecutivos, solo en meses acumulativos.
Los contribuyentes viudos pueden incrementar el monto de la exclusión de impuestos de $250,000 a $500,000 cuando cumplan con cada una de estas condiciones:
- Venden su casa dentro de los dos años siguientes al fallecimiento de su cónyuge.
- No se han vuelto a casar en el momento de la venta.
- Ni el vendedor ni su difunto cónyuge tomaron la exclusión de otra vivienda vendida menos de dos años antes de la fecha de venta de la vivienda actual
- Cumplen con los requisitos de propiedad y residencia de dos años.
La regla de 2 en 5 años
Si el contribuyente es dueño de más de una casa, es necesario determinar cuál de esas propiedades funge como su residencia principal.
El Servicio Interno de Impuestos solo admite la exclusión de impuestos para la residencia principal de uno. En este caso se debe poner en ejecución la famosa regla de 2 en 5 años. Veamos en qué consiste.
La regla de dos en cinco años significa que durante los 5 años anteriores, se vivió en una vivienda durante un total de dos años, o 730 días. Si es así, esa propiedad califica como su residencia principal y puede star excluida de pagar impuestos al venderla.
Los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta deben cumplir ciertas reglas para calificar a este tipo de exclusiones. Por ejemplo, cada cónyuge tendrá que cumplir con la regla de 2 en 5 años.
Una pareja recién casada no podrá calificar para la exclusión de $500,000 aunque uno de ellos haya sido dueño de la casa durante muchos años. Así lo establece la normativa.
Puedes ver: Los 9 estados que no pagan impuesto sobre la renta en Estados Unidos
Cómo funciona el impuesto por vender una casa
Te explicamos cómo funciona el impuesto a las ganancias de capital con las viviendas en los Estados Unidos. Suponga que usted compró una casa nueva por $300,000. Vive en ella durante el primer año, luego decide alquilar la propiedad por los próximos tres años, y cuando los inquilinos se van, te mudas por otro año más a dicha residencia.
Ya han transcurrido 5 años con la propiedad y ahora decide venderla por un valor de $450,000, es decir $150,000 más de su valor inicial. En este caso no se adeuda impuesto sobre las ganancias de capital, ya que la ganancia total no excede el monto de exclusión.
Pero pongamos otro ejemplo. Suponga que el valor de su propiedad se incrementó drásticamente, y ahora lo va a vender en $600,000. Estaría obteniendo como ganancia $300,000 por la venta de su casa, pero ¿se debe declarar impuesto en este caso?
La respuesta es así. Usted deberá pagar impuestos, pero no lo hará sobre las ganancias de capital en su totalidad. Solo pagará impuestos por $50,000 de ganancias ($300,000 de ganancia – $ 250,000 de exclusión del IRS). Si sus ingresos se encuentran en el rango de $44,626 a $492,300, para 2023, su tasa impositiva es del 15%.
Tasas de ganancias de capital a largo plazo de 2023 (para impuestos vencidos en 2024)
| Estado civil | 0% tasa de impuestos | Tasa de impuesto del 15% | Tasa de impuesto del 20% |
| Soltero | < $44,625 | $ 44,626 a $ 492,300 | $492,300 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | < $89,250 | $89,251 a $553,850 | $553,850 |
| Casado declarando por separado | < $44,625 | $ 44,626 a $ 276,900 | $276,900 |
| Jefe de hogar | < $59,750 | $ 59,751 a $ 523,050 | $523,050 |
Requisitos y restricciones
Si usted cumple con los requisitos de elegibilidad establecidos por el Servicio Interno de Impuestos (IRS), podrá vender su casa libre de impuestos sobre las ganancias de capital.
Te recomendamos visitar la página web oficial del IRS para conocer cuáles son los requisitos de elegibilidad y algunas de las excepciones que existen al respecto. Aquí te explicamos las más importantes:
Una de las principales restricciones es que solo puede beneficiarse de esta exención de ganancias de capital sobre vivienda una vez cada dos años.
Si posee dos propiedades y vivió en cada una durante al menos dos de los últimos cinco años, no podrá vender ambas casas sin pagar impuestos. Tendrá que vender una primero y esperar más de dos años para vender la segunda y no pagar impuestos.
Dato importante: La Ley de Alivio al Contribuyente de 1997 modificó significativamente las implicaciones al vender una casa en los Estados Unidos. Ahora hay más beneficios para los propietarios.
Anteriormente, los vendedores estaban obligados a transferir el valor total de la venta de una vivienda a otra casa dentro de dos años y así evitar pagar el impuesto a las ganancias de capital.
No obstante, las cosas ahora son diferentes gracias a la Ley de Alivio al Contribuyente de 1999. Esta normativa establece que el dueño de la casa puede usar de la forma que más le convenga las ganancias obtenidas por la venda de una propiedad.
¿Cuándo es totalmente imponible la venta de una casa?
Es importante aclarar que no todos pueden aprovechar las exclusiones de ganancias de capital. Usted deberá pagar impuestos al vender una vivienda cuando:
- La propiedad no es la casa principal del vendedor
- La casa se adquirió a través de un intercambio 1031 dentro de los cinco años.
- El vendedor está sujeto a impuestos de expatriados.
- La casa no fue propiedad ni se utilizó como residencia principal del vendedor durante al menos dos de los últimos cinco años antes de la venta (hay algunas excepciones).
- El vendedor vendió otra casa dentro de los dos años a partir de la fecha de la venta y utilizó la exclusión de ganancias de capital para esa venta.
Ejemplo de Impuesto a las Ganancias de Capital en la venta de una vivienda
Veamos el siguiente ejemplo para entender mejor cómo funcionan los impuestos por vender una casa en los Estados Unidos y cuándo se debe o no declarar.
Suponga que Rebeca y Antonio, una pareja casada, adquirieron una vivienda por un valor de $500,000 en 2016. La zona en la que está ubicada la casa presentó un gran crecimiento y el valor de las propiedades se incrementó de forma significativa.
Para tratar de aprovechar ese aumento en el valor de las propiedades, esta pareja decide vender su vivienda en 2023 por $1,2 millones. Las ganancias obtenidas por la venta de la casa fueron de $700,000.
La ley establece que si eres casado declarando en conjunto, la cantidad libre de impuestos es de $500,000. En este ejemplo, las ganancias obtenidas por esta pareja fueron de $700,000, lo que quiere decir que solo dejaron $200,000 sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital.
Sus ingresos combinados los colocan en la categoría impositiva del 20 %. Por lo tanto, su impuesto a las ganancias de capital fue de $40,000.
Impuesto sobre ganancias de capital en propiedades de inversión
Generalmente, los bienes inmuebles se clasifican como propiedad de inversión o de alquiler o como residencia principal.
En el caso de la residencia principal es aquel inmueble que usa el propietario como su ubicación principal para vivir. Ahora bien, ¿qué ocurre si la vivienda que está vendiendo es una propiedad de inversión y no una residencia principal?
Las propiedades de inversión también cuentan con ciertas normativas al momento de declarar o no impuestos por su venta. Una propiedad de inversión o de alquiler es un bien inmueble comprado o reutilizado para generar ingresos o ganancias para los propietarios o inversionistas.
Ser clasificado como una propiedad de inversión, en lugar de una segunda residencia, afecta la forma en que se grava y qué deducciones fiscales, como las deducciones de intereses hipotecarios, se pueden reclamar.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA por sus siglas en inglés) de 2017 establece que se pueden deducir hasta $750,000 e intereses hipotecarios sobre una residencia principal o una casa de vacaciones.
No obstante, si una vivienda se utiliza exclusivamente como propiedad de inversión, entonces no califica para la exclusión de ganancias de capital.
También están permitidos los aplazamientos del impuesto a las ganancias de capital para propiedades de inversión bajo el intercambio 1031, solo si los ingresos de la venta se usan para adquirir una inversión similar.
Y las pérdidas de capital incurridas en el año fiscal pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital de la venta de propiedades de inversión.
Si bien es cierto que no está permitida la exclusión de las ganancias de capital, hay maneras en las que usted puede reducir o eliminar los impuestos sobre las ganancias de capital al vender una propiedad de inversión.
Propiedad de alquiler vs casas de vacaciones
Tanto las propiedades de alquiler como las casas de vacaciones tienen sus ventajas y desventajas al momento de declarar impuestos. Veamos en primer lugar a qué se refieren ambos tipos de propiedades.
Las propiedades de alquiler son bienes inmuebles que se alquilan a otros para generar ingresos o ganancias. Por su parte, una casa de vacaciones es un bien inmueble que se utiliza con fines recreativos y no se considera la residencia principal. Se usa para estancias cortas, sobre todo para vacacionar.
Muchos dueños de propiedades suelen convertir sus casas de vacaciones en propiedades de alquiler, especialmente cuando están solas y nadie está haciendo uso de ellas.
Convertir una casa de vacaciones en una propiedad de alquiler puede traer muchos beneficios, sobre todo desde el punto de vista económico. Esto ayuda a obtener ingresos que pueden ir destinados a cubrir la hipoteca y otros gastos de mantenimiento.
Sin embargo, existen ciertos aspectos que se deben tomar en consideración. Si la casa de vacaciones se alquila por menos de 15 días, los ingresos obtenidos no se deben declarar.
Pero si el dueño usa la casa de vacaciones durante menos de dos semanas en un año y después alquila el resto, se considera una propiedad de inversión, y por lo tanto se aplican otras normativas para la declaración de impuestos.
Los dueños de propiedades pueden aprovechar la exclusión del impuesto sobre las ganancias de capital al vender una casa de vacaciones si cumplen con las reglas de propiedad y uso del IRS. Tenga en cuenta que una segunda casa, por lo general, no calificará para un intercambio 1031, de lo que te hablaremos más adelante.
Cómo evitar pagar impuestos al vender una casa
¿Quiere evitar pagar impuestos por la venta de una propiedad? Hay formas en las que usted puede beneficiarse para reducir o eliminar el pago de impuestos sobre la venta de su propiedad.
Si usted es dueño de la propiedad y ha vivido en ella durante dos de los últimos cinco años, puede excluir hasta $250,000 ($500,000 para personas casadas que presentan una declaración conjunta) de la ganancia de impuestos.
La base de costos también es otra de las alternativas que tiene para ayudarle a reducir la ganancia. Su base de costo puede incrementarse al incluir tarifas y gastos asociados con la compra de la vivienda, las mejoras a la vivienda y las adiciones. El aumento resultante en la base de costos reduce las ganancias de capital.
Las pérdidas de capital de otras inversiones también se pueden usar para compensar las ganancias de capital de la venta de su vivienda. Las grandes pérdidas pueden trasladarse a años fiscales posteriores.
Pero estas no son las únicas alternativas disponibles para reducir o evitar los impuestos al vender una propiedad. A continuación compartimos otras opciones a las que puedes recurrir:
Utilice intercambios 1031 para evitar impuestos
Es posible no pagar impuestos sobre la venta de una vivienda si usted reinvierte las ganancias obtenidas por la venta en una propiedad similar a través de un intercambio 1031.
Este intercambio de bienes similares, llamado así por la Sección 1031 del Código de Impuestos Internos, permite el intercambio de bienes similares sin otra consideración o bienes similares que incluyen otras consideraciones, como dinero en efectivo.
Con el intercambio 1031 es posible diferir, en lugar de eliminar, el impuesto al vender una propiedad.
Los propietarios, incluidas corporaciones, individuos, fideicomisos, sociedades y compañías de responsabilidad limitada (LLC), de propiedades comerciales y de inversión tienen la opción de aprovechar el intercambio 1031 cuando intercambian propiedades comerciales o de inversión por otras del mismo tipo.
Un dato importante a tomar en cuenta es que las propiedades sujetas al intercambio 1031 solo deben ser para fines comerciales o de inversión. No aplica para uso personal.
La parte del intercambio 1031 debe identificar por escrito las propiedades de reemplazo dentro de los 45 días posteriores a la venta y debe completar el intercambio por una propiedad comparable a la del aviso dentro de los 180 días posteriores a la venta.
La Ley de Creación de Empleos de los Estados Unidos establece ciertas normativas en cuanto a este tipo de intercambios. Estipula que la exclusión se aplica únicamente si la propiedad intercambiada se ha mantenido durante al menos 5 años después del intercambio.
El IRS explica que hay formas de evitar el pago de impuesto para una segunda propiedad, sin embargo los requisitos a cumplir son más exigentes:
- Ser propiedad de inversión cambiada por otra propiedad de inversión.
- El contribuyente debe haber sido propietario de la propiedad durante dos años completos.
- Debe haber sido alquilada a alguien por una tarifa de alquiler justa durante al menos 14 días en cada uno de los dos años anteriores.
- No puede haber sido utilizada para uso personal durante 14 días o el 10% del tiempo que estuvo alquilado de otro modo, lo que sea mayor, durante los 12 meses anteriores.
Llevar a cabo un intercambio 1031 puede resultar un proceso difícil y con muchos obstáculos. Sin embargo, usted puede acceder a ventajas al trabajar con una empresa de intercambio 1031 acreditada y de servicio completo.
Recurrir a este tipo de empresas puede ser una gran opción, ya que son menos costosos que los abogados que cobran por hora. Una empresa que tenga un historial establecido en el trabajo con estas transacciones puede brindarle la ayuda necesaria para evitar pasos en falso costosos y garantizar que su intercambio 1031 cumpla con los requisitos del código fiscal.
Convierta su segunda casa en su residencia principal
Otra de las alternativas disponibles para evitar pagar impuestos por vender una casa en EE.UU es convertir su segunda propiedad en su residencia principal, y así aprovechar las excepciones disponibles.
No es secreto para nadie que las exclusiones de ganancias de capital son muy atractivas para la mayoría de los propietarios, tanto que pueden intentar maximizar su uso a lo largo de su vida.
Recordemos que las residencias no principales y propiedades de alquiler no cuentan con las mismas exclusiones de impuestos. Por esa razón es que muchos dueños de propiedades han buscado nuevas alternativas para tratar de reducir el impuesto al vender una casa.
Una gran opción es convertir una segunda casa o una propiedad de alquiler en una residencia principal. Aunque parezca muy difícil de lograrlo, la verdad es que el proceso es simple.
Lo único que deberá hacer es mudarse a su segunda propiedad y vivir en ella durante al menos dos años antes de ponerla en venta. Así aprovechará la exclusión del impuesto sobre las ganancias de capital del IRS.
La Ley de Impuestos de Asistencia a la Vivienda de 2008 aclara que una propiedad de alquiler convertida en residencia principal solo puede tener la exclusión de ganancias de capital durante el período en que la propiedad se usó como residencia principal.
Las ganancias de capital se asignan a todo el período de propiedad. Mientras la casa se utiliza como una propiedad de alquiler, la porción asignada cae bajo uso no calificado y no es elegible para evitar el pago del impuesto.
Las ventas a plazos reducen los impuestos
La mayoría de los propietarios que deciden poner en venta sus inmuebles lo hacen pensando en obtener grandes ganancias, sin embargo el pago de impuesto puede ser un gran obstáculo para alcanzar ese sueño.
Sin embargo, para los dueños de propiedades de alquiler y segundas residencias, hay una manera de reducir el impacto fiscal y evitar que el pago de impuestos termine quitándole sus ganancias.
Para reducir los ingresos imponibles, el propietario de la casa puede elegir una opción de venta a plazos, con la que logrará reducir considerablemente el pago de impuestos. Con este método, parte de la ganancia por la venta de la propiedad se difiere con el tiempo. Se genera un pago específico durante el plazo especificado en el contrato.
Cada pago consta de principal, ganancia e interés, representando el principal la base del costo no imponible y el interés gravado como ingreso ordinario. La porción fraccionaria de la ganancia resultará en un impuesto más bajo que el impuesto sobre una devolución de ganancia de suma global. El tiempo que el dueño de la propiedad tuvo la propiedad determinará cómo se grava: ganancias de capital a largo o corto plazo.
Así puede calcular la base de costo de una vivienda
Se entiende por base del costo de una vivienda la cantidad de dinero que usted pagó por comprarla. En esta base se incluye no solo el precio de compra, también se toman en cuenta otros elementos como gastos asociados con la compra de la vivienda, costos de mejoras, ciertos honorarios legales y más.
Suponga que en 2011, Ana compró una vivienda por $400,000. No le realizó ningún tipo de mejoras ni incurrió en pérdidas durante los 12 años que estuvo viviendo en dicha propiedad.
En 2023 decide vender la casa por $550,000. Su base de costos fue de $400,000 y su ganancia imponible fue de $150,000. Ella eligió excluir las ganancias de capital y, como resultado, no debía impuestos.
¿Qué es la base de vivienda ajustada?
La base de costos de una vivienda puede cambiar. Las reducciones en la base de costos suceden cuando recibe una devolución de su costo.
Suponga que compró una vivienda por $250,000 y después experimentó una pérdida por un incendio. Su seguro de vivienda emite un pago de $100,000, reduciendo su base de costo a $150,000 ($250,000 en base al costo original – pago de seguro de $100,000).
Tenga en cuenta que ciertos eventos y actividades pueden incidir considerablemente en el aumento de la base de costos. Por ejemplo, gasta $15,000 para anexar un baño adicional a su vivienda. Su nueva base de costos incrementará por la cantidad de gasto que realizó para mejorar su casa.
Base al heredar una vivienda
El cálculo puede variar cuando se trata de una vivienda heredada. Si usted hereda una propiedad, el costo será el valor justo de mercado (FMV) de la propiedad cuando falleció el dueño original.
Suponga que usted heredó una vivienda por la cual el propietario original pagó $50,000. La vivienda estaba valorada en $400,000 al momento de fallecer el dueño. Seis meses más tarde, usted decide vender la propiedad por $500,000. La ganancia imponible es de $100,000 ($500,000 precio de venta – base de costo de $400,000).
Informes de los ingresos de la venta de viviendas al IRS
Si recibió un Formulario 1099 – S, usted debe informar la venta de una propiedad a través del cual se informa los ingresos de la venta o si hay una ganancia no excluible.
El Formulario 1099-S se trata de un formulario de impuestos del IRS que informa la venta o el intercambio de bienes inmuebles en los Estados Unidos. Dicho formulario, por lo general, lo emite la agencia de bienes raíces, la compañía de cierre o el prestamista hipotecario.
En caso de cumplir con los requisitos del IRS para no pagar impuestos por la venta de su casa, notifíquele a su profesional de bienes raíces antes del 15 de febrero siguiente al año de la transacción.
Pero tenga en cuenta que no todas las transacciones se deben reportar. Hay algunas exclusiones, como:
- Si el precio de venta es de $250,000 ($500,000 para personas casadas) o menos y la ganancia es totalmente excluible del ingreso bruto. El dueño también debe afirmar que cumple con el requisito de residencia principal. El profesional de bienes raíces debe recibir una certificación de que estas atestaciones son ciertas.
- Si el cedente es una corporación, un gobierno o sector gubernamental, o un cedente de volumen exento (alguien que tiene o venderá 25 o más propiedades inmobiliarias reportables a 25 o más partes)
- No ventas, como regalos.
- Una transacción para satisfacer un préstamo garantizado
- Si la contraprestación total de la transacción es de $600 o menos, lo que se denomina transferencia de minimis o flexibilidad.
Situaciones especiales: Divorcio y personal militar
El pago de impuestos por vender una casa también puede estar sujeto a otros escenarios, por ejemplo si se divorcia o es personal militar.
Divorciarse o ser transferido por ser personal militar puede complicar el escenario en cuanto al pago de impuestos. En la mayoría de los casos deberá hacerlo, aunque afortunadamente hay consideraciones.
Divorcio
En un divorcio, el cónyuge al que le se otorga la vivienda puede contar los años en que la casa fue propiedad del excónyuge para calificar para el requisito de uso y no pagar impuestos.
Además, si el concesionario tiene la propiedad de la casa, el requisito de uso puede incluir el tiempo que el excónyuge pase viviendo en la casa hasta la fecha de venta.
Personal militar y ciertos funcionarios gubernamentales
El personal militar y ciertos funcionarios gubernamentales en servicio oficial extendido y sus cónyuges pueden optar por diferir el requisito de cinco años por hasta 10 años mientras están en servicio.
Si el funcionario militar ocupó la vivienda durante dos de los 15 años, puede optar por el beneficio de no pagar impuestos por las ganancias de capital (hasta $250,000 para contribuyentes solteros y hasta $500,000 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta.
¿Pueden las ventas de casas estar libres de impuestos?
La respuesta es sí. La verdad es que la mayoría de los que venden su casa ni siquiera tienen que reportar la transacción al IRS. Pero hay algunas excepciones al respecto.
Pagar o no impuestos por la venta de una casa dependerá en parte del tiempo en el que fuiste propietario de la vivienda, cuánto tiempo estuviste viviendo en ella antes de venderla y la ganancia obtenida por la venta.
- Si fuiste propietario de la casa y viviste en ella durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta, hasta $250,000 de ganancia pueden ser libres de impuestos.
- Si eres casado declarando en conjunto, la cantidad libre de impuestos se duplica a $500,000.
- El vendedor no debe haber vendido una casa en los últimos dos años y haber reclamado la exclusión del impuesto a las ganancias de capital.
¿Cómo evito pagar impuestos cuando vendo mi casa?
Existen diferentes alternativas para evitar pagar impuestos al momento de vender una propiedad. A continuación, algunas de ellas:
- Compensa tus ganancias de capital con pérdidas de capital. Las pérdidas de capital de años anteriores pueden trasladarse para compensar las ganancias en años futuros.
- Use la exclusión de residencia principal del Servicio de Impuestos Internos (IRS), si califica. Para los contribuyentes solteros, puede excluir hasta $250,000 de las ganancias de capital, y para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta, puede excluir hasta $500,000 de las ganancias de capital (se aplican ciertas restricciones).
- Si la vivienda es una propiedad de alquiler o de inversión, use un intercambio 1031 para convertir los ingresos de la venta de esa propiedad en una inversión similar dentro de los 180 días.
¿Cuánto pago de impuestos al vender mi vivienda?
Saber cuánto se paga de impuestos por vender una casa en USA es importante. La cantidad de dinero a pagar dependerá de muchos factores, especialmente de la cantidad de la ganancia obtenida al vender la vivienda.
Si las ganancias no exceden el monto de la exclusión y cumple con todos los requisitos establecidos por el IRS para reclamar la exclusión, no debe pagar nada de impuestos.
Ahora bien, si las ganancias están por encima del monto de exclusión y gana de $44,626 a $492,300 (tasa de 2023), entonces en esos casos si deberá pagar un impuestos del 15 por ciento (basado en el estado civil para efectos de la declaración de soltero) sobre las ganancias.
¿Tengo que informar la venta de mi vivienda al IRS?
Como te hemos contado anteriormente, no es obligatorio informar la venta de una casa al IRS, al menos no en todos los casos. Es probable que no esté obligado a informar si ninguno de los siguientes es cierto:
- Tiene una ganancia imponible no excluible de la venta de su casa (menos de $250,000 para contribuyentes solteros y menos de $500,000 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta).
- Se le emitió un Formulario 1099-S, informando los ingresos de las transacciones de bienes raíces.
- Desea declarar la ganancia como sujeta a impuestos, incluso si todo o una parte se encuentra dentro de las pautas de exclusión.
¿Paga impuestos sobre ganancias de capital cuando vende una segunda casa?
Usted puede librarse de pagar impuestos al vender una segunda casa solo cuando convierte esa residencia en su residencia principal. También hay ciertos requisitos o parámetros que se deben cumplir para calificar.
Es prácticamente imposible evitar los impuestos de una segunda casa sin antes haberla convertido en su residencia principal. Esto significa cumplir con la regla de dos en cinco años de la que te hemos explicado más arriba. Esta regla establece que el dueño debe vivir dos años de los últimos 5 años en dicha propiedad.
Si una de las viviendas fue principalmente una inversión, no está configurada para ser la vivienda elegible para la exención.
¿Paga usted ganancias de capital si pierde dinero en la venta de una casa?
Lamentablemente no es posible deducir las pérdidas en una residencia principal, ni puede tratarlas como una pérdida de capital en sus impuestos. No obstante, existe la posibilidad de que pueda hacerlo en propiedades de inversión o casas de alquiler.
Debe tomar en cuenta que las ganancias de la venta de un activo pueden compensarse con pérdidas en la venta de otros activos hasta $3,000 o su pérdida neta total. Esas pérdidas pueden ser elegibles para traspaso en años fiscales posteriores.
Si vende por debajo del mercado a un pariente o amigo, la transacción puede someter al destinatario a impuestos sobre la diferencia, que el IRS puede considerar un regalo.
