Cuando uno trabaja como trabajador por cuenta propia, el proceso de pago de impuestos es más complicado que el de simplemente presentar su declaración anual de impuestos como empleado. En lugar de eso, deberá presentar los formularios de impuestos específicos para trabajadores por cuenta propia y, dependiendo de su situación, realizar pagos trimestrales de impuestos durante todo el año.
Por ejemplo, los pagos estimados de impuestos del primer trimestre vencen el 15 de abril, los del segundo trimestre vencen el 15 de junio, los del tercer trimestre vencen el 15 de septiembre y los del cuarto trimestre vencen el 15 de enero del siguiente año. Es importante tener en cuenta estos plazos al presentar los impuestos como trabajador por cuenta propia.
1. Determine si califica como trabajador por cuenta propia
Si posees una pequeña empresa o trabajas por tu cuenta, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) te clasifica como trabajador por cuenta propia. Según las normas del IRS, si se cumple una de las tres situaciones siguientes, se considera que trabajas por cuenta propia:
- Lleva a cabo una actividad comercial o empresarial como propietario único o como contratista independiente.
- Usted es miembro de una sociedad que lleva a cabo un oficio o negocio.
- De lo contrario, está en el negocio, incluido un negocio de medio tiempo o trabajo por encargo , para usted mismo.
2. Compile sus declaraciones de ganancias
Si como trabajador por cuenta propia has proporcionado servicios por un valor igual o superior a $600 a un cliente, entonces este debe proporcionarte un Formulario 1099-NEC. En caso de que te paguen a través de un procesador de pagos de terceros, como PayPal, y hayas recibido al menos 200 pagos que sumen un total de más de $20,000 durante el año 2022 (o $600 en pagos, independientemente de la cantidad de transacciones, a partir del año 2023 en adelante), deberías recibir un Formulario 1099-K del procesador de pagos.
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3. Reúna sus recibos y facturas
Si trabajas por cuenta propia, es importante que mantengas registros de respaldo de todas tus transacciones comerciales durante el año. Además de los formularios 1099-NEC y 1099-K, debes guardar los comprobantes de venta, facturas pagadas, facturas, recibos, comprobantes de depósito y cheques cancelados. También debes recopilar documentos que demuestren compras y gastos relacionados con el negocio, como viajes, transporte, entretenimiento y regalos.
4. Calcule si ganó lo suficiente para presentar
Si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron de $400 o más, debe presentar una declaración de impuestos. Sin embargo, incluso si ganó menos de $ 400, es posible que deba presentar una declaración de impuestos si se aplica cualquiera de los siguientes, según lo determine el IRS:
- Usted debe cualquier impuesto especial , como el impuesto mínimo alternativo .
- Usted (o su cónyuge, si presenta una declaración conjunta) recibió distribuciones de cuenta de ahorros para la salud, Archer MSA o Medicare Advantage MSA.
- Recibió salarios de $108.28 o más de una iglesia u organización calificada controlada por una iglesia que está exenta de los impuestos del empleador del Seguro Social y Medicare.
- Se realizaron pagos por adelantado del crédito fiscal de la prima para usted, su cónyuge o un dependiente que se inscribió en la cobertura a través del mercado.
- Debe incluir montos en los ingresos según la sección 965 o tiene una obligación tributaria neta según la sección 965 que está pagando a plazos según la sección 965 (h) o diferida al hacer una elección según la sección 965 (i).
5. Usa la Forma Correcta
Si es nuevo en la declaración de impuestos para el trabajo por cuenta propia o la contratación independiente, encontrar el formulario de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia correcto puede parecer abrumador, pero la mayoría de los trabajadores por cuenta propia probablemente solo necesitarán estos tres formularios:
- Formulario 1040: El formulario 1040 es el formulario de declaración de impuestos individual donde informará sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia e indicará la cantidad de impuestos que debe o el monto del reembolso que debe. Utilizará los otros formularios enumerados aquí para calcular las diversas cifras que deben ingresarse en el Formulario 1040.
- Anexo C: En el Anexo C, informará sus ganancias o pérdidas de un negocio que operaba o una profesión que ejercía como propietario único o contratista independiente. Si incurrió en gastos de $5,000 o menos, puede ser elegible para la forma abreviada del Anexo C-EZ.
- Anexo SE: En el Anexo SE del Formulario 1040, declara los impuestos del Seguro Social y Medicare, es decir, su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, adeudado. La ganancia o pérdida neta que determinó en el Anexo C o el Anexo C-EZ se utiliza para calcular su obligación tributaria por cuenta propia.
6. Complete y presente sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Es posible que tenga que hacer pagos cada trimestre sobre sus ingresos durante todo el año, lo cual se conoce como impuestos estimados. De acuerdo con las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS), en la mayoría de los casos, deberá pagar impuestos federales estimados si cumple con lo siguiente:
- Espera adeudar al menos $1,000 en impuestos cuando presente su declaración, después de restar sus retenciones y créditos.
- Si su impuesto fue superior a cero en el año anterior, es posible que deba pagar impuestos estimados para el año actual.
Por lo general, se puede evitar una sanción por pago insuficiente si se ha pagado el 90% o más del impuesto correspondiente al año en curso o la totalidad del impuesto reflejado en su declaración del año anterior, lo que sea menor, de acuerdo con lo establecido por el IRS.
¿Qué impuestos pago si soy independiente?
Una de las ventajas de trabajar para una empresa es que tanto el empleado como el empleador contribuyen a los impuestos de Seguro Social y Medicare. No obstante, al trabajar por cuenta propia, es responsabilidad exclusiva del trabajador pagar estos impuestos. La tasa actual de impuestos por trabajo por cuenta propia es del 12.4% para el Seguro Social, que es el seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad, y del 2.9% para Medicare, que es el seguro médico para la jubilación. Estos impuestos son distintos del impuesto sobre la renta.
Deducciones para Trabajadores por Cuenta Propia
El pago de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia tiene la ventaja de poder acceder a diversas deducciones fiscales que ayudan a reducir la cantidad de impuestos que se deben pagar. Las personas que presentan impuestos por cuenta propia pueden aprovechar de varias deducciones comunes, tales como:
- Cuenta propia SEP, SIMPLE y planes calificados: Para trabajadores por cuenta propia que aportaron a planes de retiro en el año gravable
- Parte de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: reduce su ingreso bruto ajustado y normalmente es el 50 % de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- Deducción del seguro médico por cuenta propia: podría permitirle deducir el monto pagado por el seguro médico para usted, su cónyuge y sus dependientes
Redacción Aldiaenmiami
